"Luciano, o mês foi ótimo. Cadê o dinheiro?" É a pergunta que eu mais ouço de dono de pequeno negócio. Quase sempre não há fraude, nem erro do banco, nem gasto escondido. O que existe é uma confusão entre três números que parecem iguais e não são: faturamento, lucro e saldo em conta. Neste artigo eu mostro para onde o dinheiro vai e como fechar essa conta todo mês, em vez de descobrir o rombo na hora de pagar a folha.
Atualizado em 05/11/2026.
Resposta rápida
- Faturamento é o que você vendeu. Lucro é o que sobrou depois de imposto e despesas do período. Caixa é o que está na conta hoje.
- O dinheiro não some. Ele está em algum destes 6 lugares: venda ainda não recebida, imposto do mês anterior, parcela de empréstimo, compra de equipamento ou estoque, retirada do sócio, despesa anual paga de uma vez.
- Lucro se confere por mês, no relatório do contador. Caixa se olha por semana, projetando as próximas semanas.
- Regra prática: retirada fixa pelo lucro médio, imposto separado no dia em que fatura e 1/12 por mês para as contas anuais.
Neste artigo
Três números, três perguntas
| Número | Responde a | Onde você vê |
|---|---|---|
| Faturamento | Quanto eu vendi? | Notas emitidas, painel da plataforma |
| Lucro | O negócio está ganhando dinheiro? | DRE, o relatório de resultado do contador |
| Caixa | Consigo pagar as contas da semana que vem? | Extrato e fluxo de caixa |
A diferença está no momento. O lucro registra a receita e a despesa no mês a que pertencem, mesmo que o dinheiro ainda não tenha entrado ou saído. O caixa registra só o que passou pela conta. Uma empresa pode dar lucro em um mês e ficar sem saldo no mesmo mês, e o contrário também acontece.
Nenhum dos dois está errado. São fotos do mesmo dinheiro em momentos diferentes. O erro é usar uma para responder a pergunta da outra.
Os 6 lugares para onde o dinheiro vai
- Venda que ainda não entrou. Cartão parcelado, boleto a prazo, comissão de afiliado validada que só cai no mês seguinte. Entra no faturamento e no lucro do mês, mas não no saldo.
- Imposto do mês anterior. O DAS de um mês é pago no mês seguinte. Um mês forte vira um imposto mais pesado logo depois, e no Simples pode subir a alíquota dos meses seguintes. Explicamos em como o pico mexe no seu RBT12.
- Parcela de empréstimo ou financiamento. Só os juros são despesa. A parte que devolve o valor emprestado sai da conta inteira e não aparece no lucro.
- Equipamento e estoque. O notebook novo sai do caixa de uma vez e entra no resultado aos poucos. No estoque é pior: o dinheiro sai na compra e só é reconhecido como custo quando a mercadoria é vendida. Seller que cresce rápido costuma ter lucro e estoque cheio, sem saldo.
- Retirada do sócio e despesa pessoal na conta da empresa. Distribuição de lucros não é despesa da empresa: reduz o saldo, sem reduzir o resultado. Já o pró-labore e seus encargos são despesas e precisam estar incluídos no cálculo do lucro. Se a conta da empresa também paga mercado e escola, você perde a noção de quanto realmente tirou. Veja o que pode dar errado ao misturar as contas.
- Despesa anual paga de uma vez. Renovação de software, anuidade, seguro, IPVA do carro da empresa, 13º dos funcionários. São despesas do ano inteiro que saem num mês só. Para o 13º e as férias, mostro a conta em quanto provisionar por mês.
Um exemplo: lucro de R$ 19 mil, saldo de R$ 780
Ilustração com valores redondos. Um afiliado com CNPJ no Simples Nacional começou o mês com R$ 5.000 na conta. Emitiu R$ 30.000 em notas de comissão, mas recebeu R$ 22.000; os outros R$ 8.000 caem no mês seguinte.
O lucro do mês: R$ 30.000 de receita, menos R$ 1.800 de imposto (hipótese de 6%), menos R$ 9.000 de despesas da operação. Lucro de R$ 19.200.
O caixa do mês: entraram R$ 22.000. Saíram R$ 1.320 do DAS do mês anterior, R$ 9.000 de despesas, R$ 1.500 de amortização do principal de um empréstimo, R$ 2.400 da renovação anual de uma ferramenta e R$ 12.000 de retirada. Saldo final de R$ 780.
Para simplificar, os R$ 9.000 já incluem todos os custos e despesas de competência do mês, inclusive eventuais juros. Os R$ 1.500 são apenas devolução do principal; a ferramenta de R$ 2.400 foi paga antecipadamente para os próximos 12 meses, com uso a partir do mês seguinte, e os R$ 12.000 são distribuição de lucros, não pró-labore.
Lucrou R$ 19.200 e o saldo caiu R$ 4.220. A tabela mostra para onde foi cada real:
| Do lucro ao saldo | Valor |
|---|---|
| Lucro do mês | R$ 19.200 |
| (−) Comissão faturada que ainda não caiu | − R$ 8.000 |
| (+) Imposto do mês que só vence no mês seguinte (R$ 1.800), menos o do mês anterior pago agora (R$ 1.320) | + R$ 480 |
| (−) Amortização do principal do empréstimo | − R$ 1.500 |
| (−) Renovação anual paga de uma vez | − R$ 2.400 |
| (−) Retirada do sócio | − R$ 12.000 |
| Variação do saldo no mês | − R$ 4.220 |
Repare que nada sumiu. R$ 8.000 estão para entrar, R$ 1.800 já têm dono (o DAS do mês que vem) e a renovação anual, se tivesse sido separada em 1/12 por mês, não teria pesado agora. A retirada de R$ 12.000 até cabe no lucro, mas não cabia no caixa deste mês.
Os 6% são só uma hipótese para o exemplo. A sua alíquota depende da atividade e do faturamento dos últimos 12 meses.
Quer fazer essa conta com os números da sua empresa?
Me chama no WhatsApp. A gente pega um mês seu e fecha o caminho do lucro até o saldo, linha por linha.
Falar com o LucianoOs hábitos que fecham a conta
- Separe o imposto no dia em que fatura, não no dia em que paga. O imposto acompanha a receita do mês, normalmente ligada à nota emitida. A partir de janeiro de 2027 o Simples Nacional deixa de admitir o regime de caixa, então ninguém mais vai poder apurar pelo dia do recebimento.
- Defina uma retirada fixa pelo lucro médio, não pelo melhor mês. A sobra você distribui depois de fechar o trimestre, já sabendo o que entrou. Para tirar do jeito certo, veja distribuição de lucros ou pró-labore.
- Guarde 1/12 por mês das contas anuais. Liste tudo o que você paga uma vez por ano e divida por 12. Esse valor sai todo mês para uma caixinha.
- Olhe o caixa por semana, para frente. Quanto entra e quanto sai nas próximas quatro a seis semanas. Quem olha só o extrato de hoje descobre o problema quando ele já chegou.
- Confira o lucro por mês, com o relatório do contador. Se a sua contabilidade não te entrega um resultado mensal que você entende, peça. É a única forma de saber se a retirada cabe.
- Concilie o que a plataforma pagou. Seller precisa bater repasse, tarifa e devolução todo mês. O passo a passo está em como conciliar o repasse do marketplace.
Se a rotina de lançar, conciliar e projetar o caixa não cabe na sua semana, é exatamente o que o BPO Financeiro resolve: você aprova os pagamentos e recebe o fluxo de caixa e o resultado do mês já explicados.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre faturamento, lucro e caixa?
Faturamento é o total que você vendeu ou emitiu em nota. Lucro é o que sobra do faturamento depois de imposto, custos e despesas do mesmo período. Caixa é o dinheiro que de fato está na conta hoje. Os três raramente coincidem, porque cada um olha para um momento diferente do mesmo dinheiro.
Como a empresa pode dar lucro e ficar sem dinheiro?
Porque parte das saídas de caixa não aparece como despesa do mês, ou aparece em outro mês: vendas ainda não recebidas, imposto do mês anterior, parcela de empréstimo, compra de equipamento ou estoque, retirada dos sócios e despesas anuais pagas de uma vez.
Parcela de empréstimo é despesa?
Só os juros são despesa. A parte da parcela que devolve o valor emprestado sai do caixa, mas não reduz o lucro. Por isso uma empresa endividada pode mostrar lucro e ter pouco saldo.
Posso retirar todo o lucro do mês?
Não é recomendável. Antes, o lucro precisa cobrir o que ainda não entrou, o imposto que vence no mês seguinte, parcelas e reservas para despesas anuais. O mais seguro é definir uma retirada fixa pelo lucro médio e distribuir a sobra depois de fechar o trimestre.
Com quanta frequência devo olhar o caixa?
Toda semana, olhando para frente: quanto entra e quanto sai nas próximas quatro a seis semanas. O lucro você confere uma vez por mês, com o relatório do contador.
Fontes
Páginas consultadas em 04/11/2026.
- Sebrae/PR — DFC e DRE: demonstrativos essenciais para a saúde financeira da empresa
- Itaú Empresas — O que é DRE e por que lucro e dinheiro na conta não são a mesma coisa
- Receita Federal — Regime de caixa deixa de ser utilizado na apuração do Simples Nacional
- Fenacon — Regime de caixa deixará de ser utilizado na apuração do Simples Nacional (Resolução CGSN nº 190/2026)
Este artigo é informativo. Os valores do exemplo são ilustrativos; o percentual de imposto e o valor ideal de retirada dependem do seu caso.
Luciano Garcia · Contador · CRC/PR 069120/O-7
Sócio da Garcia Contabilidade, cuido da gestão financeira, do BPO e da parte consultiva do escritório. Escrevo sobre como o pequeno negócio ganha, guarda e decide melhor com o próprio dinheiro.